Recomendaciones de la EBA sobre impuestos a los beneficios caídos del cielo, moratorias crediticias y planes de distribución de capital en bancos europeos

La Autoridad Bancaria Europea (EBA por sus siglas en inglés) publicó su informe anual de evaluación de riesgos del sistema bancario europeo, advirtiendo sobre el impacto de un entorno macroeconómico en deterioro. El informe contiene también recomendaciones a las autoridades sobre los impuestos a los beneficios caídos del cielo en los bancos, medidas de alivio en el pago de las deudas crediticias, incluidas las moratorias y los planes de distribución de capital.

Principales conclusiones del informe de evaluación de riesgos:

• La rentabilidad bancaria ha mejorado: la ratio media de beneficios sobre recursos propios (RoE por sus siglas en inglés) del conjunto de entidades europeas analizadas se situó en el 7,8% en el segundo trimestre de 2022 (desde el 7,4% hace un año). A pesar de esta mejora, la rentabilidad sigue estando por debajo del coste de capital estimado en muchas entidades, que según el informe se sitúa por encima del 8% en muchos casos.
  
  
• Los niveles de capital y liquidez de los bancos se mantienen elevados, pero han disminuido ligeramente desde hace un año. El capital ordinario de nivel 1 alcanzó el 15,% en el segundo trimestre del 2022, mientras que el indicador de cobertura de liquidez se situó en el 165,1% en la misma fecha.
  
  
• Bajos niveles de morosidad: la ratio de mora media se situó en el 1,8% en el segundo trimestre de 2022 (2,3% hace un año). Sin embargo, más de la mitad de los bancos prevé un deterioro de la calidad crediticia en pymes, grandes empresas y consumo.

El informe contiene, entre otras, las siguientes recomendaciones:

• Los impuestos sobre los beneficios caídos del cielo recientemente introducidos no deberían comprometer la viabilidad a largo plazo de los bancos: según la EBA, bancos fuertes son una garantía para la estabilidad financiera a largo plazo. Por lo tanto, los nuevos impuestos no deberían impedir que la capacidad de los bancos para lograr un rendimiento adecuado del capital sea viable a largo plazo.
  
  
• Las medidas de alivio en el pago de las deudas crediticias deben estar dirigidas a los prestatarios verdaderamente vulnerables y no basarse en una solución única para todos: los bancos deben explorar no solo moratorias en los reembolsos de préstamos, sino también otras medidas, por ejemplo, relacionadas con el pago de intereses, el canje de deuda por acciones…
  
  
• Los bancos deben seguir políticas prudentes de distribución de capital para salvaguardar su resiliencia financiera: los bancos deben considerar cuidadosamente las políticas de dividendos, recompra de acciones o la aprobación de la política de bonus.